适合你吗？
- 是否已在4月15日前（或延期至10月15日）向IRS提交Form 5472及附表Form 1120？
- 是否已提交州年度报告：怀俄明州（62美元，在注册周年纪念月第一天前）、特拉华州（300美元特许税，6月1日前）、佛罗里达州（138.75美元，5月1日前）？
- 是否已支付注册代理年费（每年50至200美元，因服务商和州而异）？
- 是否已根据《公司透明法》向FinCEN提交或更新受益所有权信息（BOI）报告？
- 若公司地址或责任人变更，是否已向IRS更新EIN相关记录？
- 是否保持独立银行账户，未将个人资金与LLC资金混用？
- 若发生股权或结构变更，是否已及时更新LLC运营协议？
- [object Object]
联邦合规要求
外国人持有的单成员LLC，须在4月15日前提交Form 5472及附表Form 1120。LLC若没有归属于美国贸易或业务的来源收入，无需缴纳所得税。
多成员LLC须提交Form 1065（美国合伙企业申报表）。外国合伙人收到Schedule K-1后，可能承担预扣税义务。
LLC若已提交Form 8832选择按公司纳税，则须按标准公司税率提交Form 1120。
州年度报告
美国每个州都要求已注册的LLC提交年度或两年度报告。未按时申报，LLC会丧失良好信誉，最终被州政府注销。
怀俄明州：费用62美元，在成立周年纪念月第一天前提交。
特拉华州：特许税至少300美元，6月1日前提交。
佛罗里达州：138.75美元，5月1日前提交。
加利福尼亚州：每年须缴20美元年费加800美元最低特许税。
BOI报告（公司透明法）
《公司透明法》规定，大多数美国LLC须向FinCEN提交受益所有权信息报告。
2024年1月1日后成立的公司，须在成立后90天内提交。
2024年1月1日前成立的公司，原截止日期为2025年1月1日，但相关执行令目前面临法律挑战，提交前请查阅FinCEN官网了解最新执行状态。
申报所需信息包括：每位持股25%以上或具有实质控制权的受益所有人的法定全名、出生日期、家庭住址，以及护照或驾照复印件。
在fincen.gov/boi免费申报。
想系统了解美国公司注册，建议看这篇专题，覆盖的场景更多。
常见问题（FAQ）
Q：美国LLC每年必须做哪些合规动作？
大多数州要求LLC每年提交年度报告，更新成员姓名、注册代理人名称和地址等公司信息，具体费用因州而异，比如特拉华州300美元、怀俄明州60美元 [statebusinesscompliance.com, 2026]。同时需要维持一个有效的注册代理人，如果代理人辞任或公司未能及时更换，LLC可能被州政府强制解散 [ilovellc.com, 2026]。这两项是所有州通用的基础合规底线，具体细节要以注册所在州的规定为准。
Q：特拉华州和怀俄明州的年度费用差多少？
特拉华州不要求年度报告，但要求每年6月1日前缴纳300美元的年度税（franchise tax） [corp.delaware.gov, 2026]。怀俄明州则要求缴纳年度报告许可税，最低60美元（适用于怀俄明州内资产不超过30万美元的公司），截止日期是LLC成立周年月的第一天 [statebusinesscompliance.com, 2026]。综合来看怀俄明州的年度维护成本明显低于特拉华州，但特拉华州在企业形象和融资场景中更受认可。
Q：外国持股的LLC联邦层面还有哪些强制申报？
外国人持股的单一成员LLC必须每年申报Form 5472和简化版Form 1120，即使没有收入，逾期或不完整申报最低罚款25000美元每份 [statebusinesscompliance.com, 2026]。如果LLC按合伙企业纳税，需要在2026年3月16日前提交Form 1065，外国合伙人还要收到Schedule K-1并在2026年4月15日前申报Form 1040-NR [statebusinesscompliance.com, 2026]。具体适用哪套申报流程取决于LLC的纳税身份选择，建议在设立时就和美国税务顾问确认好。
Q：2026年美国LLC还需要做受益所有人信息（BOI）申报吗？
美国财政部已在2025年初无限期暂停了对美国境内新设LLC的联邦BOI申报强制执行，所以大多数在怀俄明州或特拉华州新设的LLC目前不需要向FinCEN申报 [statebusinesscompliance.com, 2026]。但要注意例外情况，比如从2026年1月1日起，在纽约州获得经营授权的非美国LLC需要向纽约州州务厅提交受益所有人披露声明或豁免证明，并且要每年更新 [wolterskluwer.com, 2026]。是否适用要看LLC是否在纽约州等有单独立法的州开展业务。
Q：注册代理人和详细的股权记录为什么很重要？
注册代理人是LLC在注册州接收法律文件和政府通知的法定联系人，一旦缺失，轻则错过重要通知，重则导致公司被行政解散 [ilovellc.com, 2026]。同时税务和公司治理要求LLC详细记录每个成员的持股比例、出资额、分配情况和资本账户余额变化 [statebusinesscompliance.com, 2026]。这些记录不仅是合规需要，也是未来引入投资人、办理银行开户或处理税务审计时的必备材料。
相关内容可以参考：澳大利亚GST：中国跨境电商卖家指南2026、2026年新加坡企业所得税指南：外资公司适用。